Contexte

• Le Groupe envisage la cession d’une division non stratégique significative
• La division est portée par plusieurs holdings de tête auxquelles le prix de la transaction doit être alloué pour les besoins fiscaux
• L’impact fiscal de cette allocation est un élément clé de la cession pour notre client

Notre mission

• Evaluation selon une approche multi-critères des différents périmètres portés par les holdings de la division
• Préparation de l’information financière (historique et prévisionnelle) aux bornes des périmètres à évaluer
• Analyse de réconciliation des données financières afin de valider le découpage des projections entre les différents périmètres
• Analyse des coûts de standalone et de détourage post cession

Résultats

• Evaluations fiscales et rédaction des rapports pour les administrations fiscales concernées
• Nos travaux ont été retenus par notre client dans le cadre de ses déclarations fiscales dans les pays concernés

Facteurs clés de succès

• Accompagnement durant les différentes étapes de la transaction avec un rôle de force de proposition sur les problématiques fiscales et d’évaluation à forte valeur ajoutée
• Parfaite maîtrise des problématiques fiscales dans un contexte international (filiales dans plus de 20 pays) qui nous a permis de répondre au haut niveau d’exigence des administrations fiscales des pays concernés
• Capacité à traiter des problématiques comptables et d’évaluation complexes liées au nombre de filiales faisant parties du périmètre considéré ainsi qu’à la diversité de leurs activités