Construction du budget / Calcul des prix de revient

Secteur d’activité : Fabrication de fenêtres
Taille (CA en m€) : 60 m€

Contexte

  • Fabricant spécialisé dans la conception, la fabrication et la pose d’articles de menuiseries en PVC.
  • Société en situation de retournement après avoir connu une période de forte baisse d’activité et une réduction conséquente de ses effectifs.
  • Besoin de renforcer la maîtrise des performances commerciales et financières.

Notre mission

  • Construction du budget :
    • Animation des travaux avec les fonctions industrielle, commerciale et siège pour collecter les hypothèses de revenus, d’activité de production et de coûts de structure
    • Définition et alimentation d’un modèle budgétaire et gestion des allers retours entre fonctions
  • Définition des prix de revient, s’inscrivant dans la refonte d’un processus budgétaire :
    • Définition d’une méthodologie de calcul des prix de revient des produits sur mesure
    • Définition et alimentation d’un outil de modélisation

Résultats

  • Équipes sensibilisées à la réalisation d’un exercice budgétaire
  • Budget formalisé et validé par les différentes parties
  • Niveau de maîtrise des marges renforcé par la mise à plat des prix de revient des produits

Facteurs clés de succès

  • Mise en place d’une démarche participative avec les différents interlocuteurs
  • Maîtrise des problématiques opérationnelles (en particulier industrielles) et financières
  • Maîtrise des techniques de modélisation